傑瑞的旅遊日記

保險是一個非常好的理財規劃及收納風險規劃，因此常讓人來投保
依照不同的需求，指定生存保險金受益人、身故保險金受益人等等......

多年前的一場大園飛機空難事件，在保險理賠時遇到了很多的個案討論
也看到了一則新聞:
買保險沒填「受益人」，子女竟然領不到300萬理賠金，還負債100萬
而許多人投保保險時也是常問到或是將各個不同受益人會混淆
那麼保險受益人的指定與不指定為何差那麼大呢?

我們先來看一下新聞的案例:
大明與乖兒子小明相依為命，大明生前有三百萬的死亡險，並未指定受益人，
也沒有其他財產，但另有四百萬債務。大明身故後的三百萬理賠金，
應為指定保險金受益人，依法將會列為大明的遺產，
小明為「法定繼承人」，全部繼承三百萬理賠金、四百萬債務，
最後相抵得到後小明卻負債一百萬；
雖然可以選擇向法院表示拋棄繼承，則不需償還四百萬債務，
但也沒有三百萬的理賠金了。

身故保險金的受益人欄位，以前很多人都不會特別指定，尤其是不指定時
雖然理論上指定受益人屬於權利，並非義務，是可以不指定的，但根據
保險法第113條未指定受益人時，保險金會列為被保人的遺產，
由「法定繼承人」繼承，列為遺產的保險金須與其他資產、負債計算，
因此可能會有課稅的問題出來。
保險法第113條：「死亡保險契約未指定受益人者，其保險金額作為被保險人遺產。」

大園空難時，卻發生一件很特別的事，尤於空難發生時，有被保險與身故理賠金之
受益人同時身故，這時候又將如何理賠呢?



依保險法第110條第二項規定，受益人以於請求保險金額時生存者為限
（但多數學者認為受益人於保險事故發生時仍生存即可）。也就是說受益人須於
保險事故發生時還活著，才能向保險公司請領保險金;
否則若受益人先於被保險人死亡，而又未變更指定其他的受益人，
則此時保險契約就視為未指定受益人的情況，而將保險金視為被保險人的遺產。
假設受益人是在保險事故發生後才死亡，則受益人之受益權在保險事故發生之時點
已確定，之後受益人死亡時，則保險金應為列為受益人之遺產。
所以，被保險人與受益人死亡之先後，關係著保險金的歸屬，影響非常的重大。

被保險人與受益人於同一意外事故死亡，但不能確定是誰先死亡時，應如何認定？
民法第11條規定：「二人以上同時遇難，不能證明其死亡之先後時，推定其同時死亡。」
法律之所以於前述情形推定其同時死亡，是為了簡化彼此間的繼承關係。
雖然此時同時死亡的二人間互有親屬關係，法律也會不認為其彼此間有相互繼承之權利。
法律既已經推定於保險事故發生當時，被保險人與受益人同時死亡，
則此時受益人也就不符合須於保險事故發生時仍生存的要件，
也就是自不能向保險公司請領保險金。
而在此時，該身故保險金則會被列為被保險人的遺產，即由被保險人的法定繼承人來繼承。

不過，前項被保險人與受益人同時死亡的「推定」，就如同我上一篇的文章所說
也還是有可能可以以反證來推翻的。

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